НДС в IT в России в 2026: что проверить, чтобы не потерять маржу
Практический разбор для IT-компаний: где возникает НДС, где нужны льготы и раздельный учёт, какие ошибки чаще всего приводят к рискам. Чек-лист и алгоритм за 30 минут.
Контекст. Для IT-компаний в России НДС — это не «галочка в бухгалтерии», а фактор цены, маржинальности и конкурентоспособности. В 2026 году логика остаётся прежней: НДС зависит от режима налогообложения, типа услуг и наличия льгот. Ниже — практическая схема, как быстро определить последствия для вашего бизнеса и не попасть в налоговые риски.
1) Быстрая матрица: когда НДС появляется, а когда нет
- ОСНО — по умолчанию НДС есть (обычно 20%), если не применима льгота или освобождение.
- УСН — НДС обычно нет, но возможны ситуации с уплатой (например, при импорте или отдельных операциях).
- Самозанятые/ИП на спецрежимах — как правило, без НДС, но есть ограничения по видам работ и контрагентам.
2) Где чаще всего ошибаются IT-компании
- Путают «разработка ПО» и «услуги». Договор/ТЗ/акты должны отражать реальный предмет сделки: что именно передаёте и что делает команда.
- Смешивают в одном счёте льготируемые и нельготируемые позиции без раздельного учёта — и теряют льготу целиком.
- Не фиксируют права (исключительные/неисключительные, лицензия, отчуждение) — а это влияет на налоговую квалификацию.
- Не ведут раздельный учёт по проектам/видам работ, хотя в IT это must-have.
3) Что проверить в договоре, чтобы не «сломать» налоговую позицию
- Предмет: результат (ПО/модуль/лицензия) vs услуга (аналитика/внедрение/поддержка).
- Права: что передаётся, на каких условиях, территория, срок, способы использования.
- Состав работ: выделить этапы (аналитика → разработка → внедрение → сопровождение) и понять, где возможен раздельный учёт.
- Документы: ТЗ, акты, отчёты, релизы, протоколы — это «доказательная база».
4) Практический алгоритм на 30 минут
- Соберите список ваших типовых продаж (пакеты/проекты/сопровождение/лицензии).
- По каждому — определите: результат или услуга? передаются ли права?
- Проверьте договоры и шаблоны счетов: нет ли «смешения» позиций.
- Настройте в CRM/учёте теги вида работ для раздельного учёта (аналитика/разработка/внедрение/поддержка).
- Зафиксируйте правило: кто и на каком этапе согласует налоговую квалификацию (финансы/юрист/руководитель).
5) Что мы обычно делаем у клиентов
Если вы растёте, появляется «зоопарк» договоров, счетов и проектов. Мы приводим это к управляемой модели:
- разделяем продуктовые/проектные/сервисные линии
- настраиваем раздельный учёт через теги в CRM + отчётность
- упаковываем шаблоны договоров и актов под реальные процессы
Важно: статья носит информационный характер и не заменяет консультацию бухгалтера/юриста — детали зависят от структуры бизнеса и конкретных договоров.
Мы зададим 5–7 вопросов и предложим план внедрения / доработки: роли, правила, контрольные точки, интеграции, отчёты. Запросить решение →